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失控的內控:紅寶麗陷7000萬元“假票據門”

標簽 銀行 基金 
2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

7月12日,紅寶麗發布“關于銷售收到假票據的公告”:公司銷售業務接收銀行承兌匯票,在回收貨款過程中,發現一份銀行承兌匯票是假票。2013年7月9日,公司為防范風險,對該票據及其他銀行承兌匯票進行了鑒別,發現還有其他假票據,合計金額6896萬元。

公司稱,該事項可能會對2013年半年報業績產生一定影響,但具體數據仍無法確定。紅寶麗今年一季度營收為4.85億元,6896萬元票據占其營收的14%。

失控的內控

公告顯示,經初步核查發現,涉及的假票據由公司某業務員提供。7月10日,公司已向南京市高淳公安分局申請立案,公安部門已受理。同時也已啟動核查程序,核查假票據涉及的業務及往來情況,以確定存在損失可能性。

紅寶麗董秘王玉生表示,此事項仍在核查之中,核查結果會盡量在半年報中披露。

紅寶麗主要將銀行承兌匯票用于采購原輔材料、外購件及銷售貨款的收入。2012年年報顯示,截至去年年末,紅寶麗應收賬款下的銀行承兌匯票為.1萬元。

實際上,紅寶麗在“書面上”對銀行承兌匯票結算是有所規定的。

紅寶麗于2008年10月披露的《企業內部財務管理制度》規定,第一,收到購貨單位交來的銀行承兌匯票后,市場部應認真審核,及時填制銀行承兌匯票簽收單,經往來核算崗位確認后移交銀行,不能及時移交的交財務部銷售管理崗位保管,并建立暫保管臺帳。

第二,財務部與市場部共同認定可采用銀行承兌匯票結算的客戶名單。第三,建立銀行承兌匯票結算手續制度,收到票據認真審核并通過開戶銀行及時查詢。

從上可看出,紅寶麗對銀行承兌匯票結算設有兩道內控安全閥,分別是市場部和財務部。但如今出現假票據,說明兩道安全閥均已失效。雖然公司稱“涉及的假票據都是由公司某業務員提供”,但如此大額且不止一張的票據,說明其內控系統存在疏漏。

對此,王玉生解釋:“由于假票據仿真度較高,所以沒當即發現。”

誰在造假

紅寶麗在公告中稱該事項可能會對2013年半年報業績產生一定影響。

在今年一季報中,紅寶麗預測今年上半年歸屬于上市公司股東的凈利潤變動幅度為10%-30%,變動區間為5490萬-6500萬元。

對于具體影響,王玉生沒披露具體金額,僅表示:“6896萬元假票據并不意味著會有6896萬元損失,具體損失金額還在核查之中。”

上海一位基金經理告訴記者,“按一般企業確認銷售規定,收到銀行承兌匯票第一步就是確認其真實性,緣何會回收貨款時才進行確認呢?”

資料顯示,紅寶麗現在有三大主要業務:聚氨酯硬泡組合聚醚、異丙醇胺、新材料(包括太陽能EVA膠膜、聚氨酯建筑保溫板材),主要客戶是冰箱類企業。

“對于這種制造型企業來說,最重要風險點是貨款回收。”在上述基金經理看來,“假票據”的爆出表明其在與客戶間的協作存在風險,但公司卻沒能很好地評估和應對。

那么究竟是誰在造假?

“我不太相信這是業務員能獨立完成的事情。”上述基金經理坦言公司財務人員竟沒察覺不太可能。“近7000萬元銷售收入全是銀行承兌匯票,難道就沒人想起來去驗證真假?”

而由于前董秘劉祖厚辭職公告與本月12日關于假票據的公告間隔僅半月多,市場不由揣測劉祖厚的離職是否另有原因,記者多次致電劉祖厚均沒接通電話。

王玉生表示劉祖厚“是正常離職,不存在其他情況”。此外,究竟是哪家銀行的承兌匯票呢?對此王玉生亦沒透露。記者將繼續跟進此事進展。(來源:21世紀經濟報道)[點擊查看原文]

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