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攬儲埋禍銀行票據業務高危

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

齊魯銀行60億元、渤海銀行1.49億元、煙臺銀行4.36億元……屢屢爆出的票據騙貸案件,將銀行票據票證業務推至風口浪尖。為何曾被視為低風險的票據業務成了滋生案件的高危業務?

“內控制度不嚴密,會計結算部門沒有建立事前、事中、事后票據風險防范等內控制度,票據在前臺受理后便不再作檢查,或只流于對票據金額與票據數量的核對。”一位銀行業內人士告訴《中國經營報》記者,票據案件頻發的關鍵誘因是銀行內部的風險管理出了問題。

銀行資金被套取

不法分子利用票據業務進行詐騙及偽造銀行承兌匯票的案件已經引起監管部門的高度重視。記者獲悉,近期監管部門除了提示部分銀行存在通過轉貼現和買入返售票據資產業務逃避信貸規模監管的問題之外,監管層還對個別銀行票據業務存在無真實貿易背景以及貼現資金轉存保證金滾動開票的灰色操作提出風險警示。

一般而言,票據融資需要有真實的貿易背景,比如賣方到銀行申請融資,有了銀行的融資,賣方可以迅速投入新的生產,銀行拿到貿易票據后審核買方的信用額度和經營狀況,然后根據具體信息給予賣方一定額度的交易貨款,同時買下賣方的債權,屆時買方會直接付款給銀行。

但近幾年沒有真實交易背景的票據業務屢屢成為不法分子套取銀行資金的重要渠道。

“從此次煙臺銀行的事故來看,銀行的基層行實行行長負責制,行長不但對業務處理擁有絕對的決策權,而且對員工的獎懲、福利、調配等有很大的話語權,在這種機制下,其內設的監督部門如紀檢、審計等起不到應有的作用,對高管人員的行為缺乏有效的約束,銀行的經營存在著風險。”中央財經大學中國發展和改革研究院院長鄒東濤表示。

上海某股份制銀行資金部人士則認為,齊魯銀行、煙臺銀行等銀行票據案的發生,是因為銀行逃避監管的做法,被一些不法分子鉆了空子,“銀行不是看不到風險,而是明知道前面有火坑,卻不得不往下跳。”

“上述案件都需要很多人一起配合。”一位票據業務資深人士表示,可以看出這些銀行在規模擴張的同時風險管理并未跟上,而從《票據法》以及相關法律法規對票據“無因性”的強調――這些票據是以銀行的名義開出的,銀行必須向持票人承兌。“行為是偽造的,但票據卻是真的,所以最終買單者還是銀行。”

而在業績數字誘惑下,亦有銀行放松對企業資信的審查,甚至忽視真實的貿易背景。從1月份審計署公布的“2012年第2號”審計結果來看,不少銀行和企業存在非法從事票據交易,通過虛構貿易背景偽造增值稅發票等方式騙取銀行貼現資金等行為。“如果出票企業、收票企業串通,二者聯手虛造貿易事實,銀行很可能防不勝防。”上述銀行業內人士表示,一旦放松審查,銀行的風險非常大。

據了解,2011年,由于信貸規模吃緊,很多銀行發放貸款時以承兌匯票形式開立,使得承兌匯票的流動性降低。很多企業不得不通過民間票據市場貼現融資,地下票據市場交易火爆異常。“由于存在差價利潤,滋生出一部分人專門吸收公眾存款用于單純的倒票獲利。而一旦資金鏈斷裂,很可能出現崩盤。”長期研究票據問題的郭玉棉律師認為,不存在真實貿易背景、不存在真實的債權債務關系,單純的倒買倒賣銀行承兌匯票的巨大隱患已經浮出水面。

“不存在真實貿易背景的企業如果不斷地向市場收購銀行承兌匯票,這種渠道一旦形成鏈條且形成規模,由于有這樣一個長期且穩定的利益存在,那么就可能埋下銀行資金被套現的風險。”郭玉棉說。

此外,爆出票據大案的商業銀行,無一不是“走得太快”。齊魯銀行、渤海銀行、煙臺銀行等多是由當地多家城市信用社改制而來,規模擴張可謂飛速。比如齊魯銀行前身為濟南16家城信社和1家城信社聯社組建的濟南城市合作銀行,截至2009年末,其總資產為617.35億元,各項存款余額為546.55億元,貸款余額為353.1億元,上述三項指標均為1996年成立之初的20倍;分支機構也從2008年的69家一路激增至2010年的80家。

禍起吸儲

“銀行員工之所以被風險套牢,都是各家銀行追求不太切實際的攬存增儲指標惹的禍。”郭玉棉如是判斷。

由于兼有結算工具、銀行負債、融資工具、銀行資產等多重角色,在市場競爭日趨白熱化、存貸比考核壓力之下,票據業務成為各商業銀行高息攬儲的手段。“銀行不僅可以產生中間業務的收入,同時也可以增加虛擬存款。”某中小企業的負責人告訴記者。

據了解,銀行通過承兌匯票攬存的方式有多種,一種是用銀行承兌匯票換企業的存款。“比如,我是銀行員工,我拉企業或個人存款,拿票據換企業或個人的資金,再返還企業或個人一定比例的金額作為高息回報。”上述資金部人士解釋道,票據跟存單不一樣,可以流通,企業可以拿去支付,“這也給企業留下了套利空間。”

對于企業主而言,在拿到銀行票據后,一方面可以用票據支付上下游客戶,另一方面還可以從銀行拿到一筆不菲的高息回報。一位在上海的企業主告訴記者,去年靠這種途徑賺了很多錢。不過,“這都是跟銀行私下談的,不能擺到臺面上。”

還有一種做法是銀行采取“滾動開票”方式攬存,即在前一張銀行承兌匯票快到期付款的時候,續開一張新的匯票,辦理貼現后補足前一張匯票的保證金,如此循環滾動。“未直貼的票據屬于表外資產,不受銀行的信貸規模限制。”上述銀行業內人士表示。

郭玉棉認為,如果監管不善,從銀行簽發銀行承兌匯票、貼現(包含現在推行的票據拆分)各環節,只要存在實質上的違規操作,每個環節都有風險。

“銀行承兌匯票風險是來自多方面的,有市場風險,有信用風險,還有操作風險。上述案件證明,一個簡單的操作風險,很可能造成致命的損失。”前述票據資深人士認為,要規避此種風險,銀行在開據承兌匯票時,必須嚴格按照正常的操作走,特別是貼現的資金不能循環運作,即杜絕貼現資金轉存保證金滾動開票行為。

某股份制銀行人士表示,自2011年齊魯銀行案件爆發后,該行已經加強票據業務的操作風險管理,確保承兌保證金來源的合法合規,除嚴禁本行信貸資金用作承兌保證金外,還積極防范他行信貸資金用作保證金。“申請人必須提供有關保證金劃付行為的基礎或背景材料。”

更為重要的是,受訪的多位人士均認為,《票據法》和《支付結算辦法》等有關票據的法律法規雖對銀行承兌匯票做出了相關規定,但并不詳盡。“比如《刑法修正案(七)》第五條對非法從事支付結算業務的行為定性為非法經營罪,但這個規定隱藏的太深,至今許多人仍認為倒賣銀行承兌匯票屬于平等主體之間自愿買賣的合法行為。所以有必要新設立一種罪名倒賣銀行承兌匯票罪,同時,加大對該行為的懲罰力度。”郭玉棉說。

票據炒出的儲蓄規模

模式一:票據換存款

銀行員工拉企業或個人存款,拿票據換企業或個人的資金,再返還企業或個人一定比例的金額作為高息回報。

模式二:連環套開票據

在前一張銀行承兌匯票快到期付款的時候,續開一張新的匯票,辦理貼現后補足前一張匯票的保證金,如此循環滾動。

責任編輯:NF045(本文來源:中國經營報)

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