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票據截留業務風險及防范

標簽 銀行 支票 
2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

以電子信息傳遞代替實物票據傳遞,成為票據清算的發展趨勢。歐洲和亞洲的許多國家以及美國已經在票據清算中實現了實物票據截留。

所謂截留業務,是指票據受理行通過影像識別技術及影像處理設備,將紙質票據轉化為票據影像,將影像及其清算信息利用網絡傳輸至對方銀行,對方銀行利用影像及其清算信息處理票據,實現收付款雙方資金轉移及銀行間資金清算的業務。

票據截留業務,可以提高票據處理的效率,加快客戶的資金周轉,減少票據提入機構處理票據的工作量。但因與實物傳遞相比,需要更高的技術支持,其風險比傳統業務高,因此,必須改善信用環境,嚴格各項業務操作流程,加強風險防范,減少退票率,加快我國全面推廣票據截留業務步伐,進一步完善支付結算體系。

目前票據截留業務的種類有銀行匯票、收款行支票截留、付款行進賬單截留、其他特殊類型票據的截留等。因同一銀行內部的票據截留業務和付款行進賬單,相對于跨行辦理的收款行支票截留業務來說相對簡單,因此,本文以跨行辦理收款行支票截留業務為例來討論該業務主要風險和防范措施。

從收款行支票截留業務來看,主要存在操作風險、技術風險和道德風險。操作風險主要是銀行工作人員沒有嚴格執行業務流程或者工作疏忽,導致銀行或客戶資金發生損失的可能性或者不合理的退款影響客戶資金使用。技術風險主要是影像識別技術和業務處理系統發生差錯導致銀行資金損失或客戶資金損失或者使用效率。道德風險是指銀行工作人員或者其他人員偽造支票或者修改影像相關要素,給銀行或客戶資金帶來風險的可能性。

支票截留業務除了傳統的道德風險等風險外,還存在以下一些風險。從提入行看,一是印鑒采集風險,即將客戶實物印鑒通過影像技術采集錄入計算機系統中,建立銀行賬戶與電子印鑒的對應關系,并保存相關的賬戶信息資料,形成集中的印鑒庫中的風險。二是影像識別與電子清算數據匹配風險。三是記賬憑證風險,即可能存在柜員不打印記賬憑證及不保管電子磁盤的風險。從提出行看,主要存在一是支票審核風險,在支票截留模式下,提出行必須在票面審核方面及票據真實性方面負有較大責任。因為,提入行只能使用電子影像,輸入控制參數決定權在提出行。提出行必須審核支票要素的齊全性及無損傷和無明顯折疊痕跡,出票日期的有效期、大小寫金額的一致性、票面背書的連續性、票據的真實性等,并對上述審核事項負責。二是支票影像采集及提取相關信息的風險,比如采集圖像不清晰的風險;影像支票與提取信息不一致的風險等等。三是錄入提出支票電子清算信息風險,比如根據電子影像支票或者實物支票錄入電子清算信息,可能會出現二者不一致的現象,并且出現篡改電子清算信息或者電子影像支票的風險。四是收到提入行回執信息自動入賬處理風險,即可能會出現有退款卻入賬,先入賬后收到回執信息、賬號不符以及入錯賬的風險。

那么,收款行支票截留業務的風險如何防范呢?

首先,要增加支票防偽功能,推行標準支票。建議對支票加以改進,除普遍使用磁碼外,增加類似人民幣或本票防偽等技術,以減少假支票的風險。便于提出行審核支票的真實性;要強化提出行對支票其他相關要素的審核,并對審核事項負責,以減少提入行的業務工作量。最終過渡到提入行只需審核支票號碼、賬號、印鑒和支付密碼四個要素,提高支票截留業務效率。同時推行機打的標準支票,提高影像自動識別水平,進而提高工作效率,減少業務風險。

其次,改善信用環境,加快征信體系建設。必須加快征信體系建設,防止支票轉讓中的非真實交易等信用風險,并可以減少銀行錯誤扣賬或入賬的資金風險。

再次,提高客戶會計人員對賬意識,加強銀企對賬工作。加強風險控制,客戶會計人員參與也很重要,如客戶充分利用銀行提供的渠道(如短信息、互聯網、電話等)及時對賬,如在付款行扣款后,發送扣款成功回執前反映有不應該支付的資金,銀行可以及時更改回執信息,減少資金風險。同時也可有效防止銀行內部人員盜用資金等風險。

提入行的風險又該如何控制呢?

首先,柜員采集印鑒時實行雙人辦理機制,相關管理人員進行抽查,零星的新增和變更電子印鑒需要主管人員授權。

其次,堅持使用規范的紙質印鑒。如發現有不規范的印鑒和手工簽字的印鑒,向客戶提示不規范印鑒的出現不付款的可能性增加,并請客戶及時更換印鑒。

再次,進行合理崗位分離機制和合理的業務流程。提入行的電子影像導入系統及手工修改票面要素人員、審核密碼和印鑒及手工修改通過人員、與電子清算信息要素核對發起人員三者嚴格分離,避免“一手清”現象;必須在流程設計時先扣客戶賬,再向提出行反饋扣款成功回執信息;對于大額付款,可建立客戶預約機制或在扣款時點及時通過短消息將扣款情況反饋給客戶;通過檢測支票號碼并在系統中控制來避免支票重復扣款的現象。

最后,及時打印電子影像并作為記賬憑證處理,將電子影像視同會計檔案專人保管。(劉彥文萬平)

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